Lab KLKR

1.      Apa yang dimaksud dengan Bank?

      Bank merupakan lembaga keuangan yang tugas utamanya menjalankan fungsi intermediasi. Fungsi intermediasi artinya menjadi penjembatan antara masyarakat yang kelebihan uang (menyimpan dalam bentuk dana pihak ketiga di bank), yang disalurkan kepada masyarakat yang membutuhkan uang (mengajukan kredit dalam berbagai bentuk ke bank).

2.      Apa yang dimaksud dengan Sistem Aplikasi Perbankan?

penggunaan komputer atau alat-alat pendukungnya dalam operasional perbankan yang meliputi pencatatan, penghitungan, pperingkasan, penggolongan, dan pelaporan semua kegiatan di bidang perbankan.

3.      Apa yang dimaksud dengan General Ledger ?

general ledger dikenal dengan istilah neraca yang artinya catatan atau laporan atas kakayaan (aktiva) dan kewajiabn serta modal yang dimiliki oleh suatu bank dalam jangka waktu tertentu.

4.      Apakah yang dimaksud dengan Offset Department?

departemen yang didirikan untuk mengontrol traksaksi yang melibatkan dua departemen (terjadi di dua departemen) atau lebih.

5.      Sebutkan 2 metode  pencatatan suatu transaksi! Jelaskan!

-          Cash Basis

-          Accrual Basis
pada metode cash basis pendapatan diakui ketika cash diterima sedangkan beban diakui pada saat cash dibayarkan, artinya perusahaan mencatat beban didalam transaksi jurnal entrry ketika kas dikeluarkan atau dibayarkan dan pendapatan dicatat ketika kas masuk atau diterima.
Sedangkan pada metode accrual basis pendapatan diakui pada saat produk terkirim atau jasa telah dilakukan, cash diterima, cash akan diterima pada masa yang akan datang. Dan beban dalam metode accrual basis diakui pada saat pendapatan diakui.

6.      Sebutkan syarat yang harus dipenuhi oleh general ledger?

general ledger harus selalu balanced
    => di dalam general ledger tidak pernah ada transaksi yang berdiri sendiri atau single entry (setiap transaksi selalu bersifat lebih dari satu atau bersifat ganda)
    => general ledger adalah terdiri dari 3 kelompok utama dengan hubungan matematis.

7.      Buatlah jurnal umum dan jurnal offset untuk transaksi berikut :

       a.   Bapak Indra bermaksud untuk menjadi nasabah Gunadarma dengan membawa uang tunai sebesar     Rp15.000.000,-. Kemudian membuka rekening pada hari tersebut.

Jurnal Umum:

Kas Pusat                                   Rp15.000.000,-           -                
      Tabungan Kantor Pusa                       -           Rp15.000.000,-

Jurnal Offset :

05 OD CIS                                  Rp15.000.000,-           -                                  
       Tabungan Kantor Pusat                  -           Rp15.000.000,-

07 Kas Pusat                             Rp15.000.000,-           -                
        OD Tabungan                                -           Rp15.000.000,-

b.  Bank Gunadarma mendapat pinjaman dari sebuah perusahaan yang bernama simply fresh sebesar  Rp950.000.000,- secara tunai.

Jurnal Umum:

Pinjaman                                 Rp950.000.000,-         -                      
         Kas Pusat                                      -           Rp950.000.000,-

Jurnal Offset :
07 OD Loan                            Rp950.000.000,-         -                      
          Kas Pusat                                  -           Rp950.000.000,-

06 Pinjaman                             Rp950.000.000,-         -                      
           OD CIS                                   -           Rp950.000.000,-

c.   Ibu Olga menarik tunai saldo tabungannya sebesar Rp3.500.000,-

Jurnal Umum:

Tabungan Kantor Pusat             Rp3.500.000,-             -        
       Kas Pusat                                    -           Rp3.500.000,-

Jurnal Offset :
07 OD Tabungan                       Rp3.500.000,-             -                                            
       Kas Pusat                                    -           Rp3.500.000,-

05 Tabungan Kantor Pusat         Rp3.500.000,-             -                                        
        OD CIS                                     -           Rp3.500.000,-